أثر تطبيق المعايير الصادرة عن هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية في تعزيز ثقة المتعاملين مع المصارف الإسلامية دراسة ميدانية باستخدام النمذجة بالمعادلات البنائية

بيانات المذكرة:

واجهة المذكرة:

هيكل المذكرة:

تمهيد
مقدمة
الفصل الأول : التأصيل النظري للصيرفة الإسلامية
المبحث الأول: مدخل عام للصيرفة الإسلامية
المطلب الأول : ماهية الصيرفة الإسلامية
أولا : نشأة الصيرفة الإسلامية
ثانيا : بواعث نشأة المصارف الإسلامية
ثالثا : تعريف المصرف الإسلامي
رابعا : خصائص المصارف الإسلامية
خامسا: الفروق الجوهرية بين المصرف الإسلامي و المصرف التقليدي
المطلب الثاني : القواعد الضابطة للعمل المصرفي الإسلامي
أولا : قاعدة الأمور بمقاصدها
ثانيا : قاعدة التيسير و رفع الحرج
ثالثا : قاعدة الغنم بالغرم
رابعا: قاعدة الخراج بضمان
خامسا : قاعدة العادة المحكمة
سادسا: قاعدة اليقين لا يزول بالشك
سابعا : قاعدة الضرر يزال
المطلب الثالث : أهداف المصارف الإسلامية
أولا : تحقيق الربح
ثانيا: تحقيق الأمان
ثالثا : تحقيق السيولة
رابعا: تحقيق التنمية الاقتصادية و الاجتماعية
خامسا : جذب و تنمية الودائع
سادسا : نشر الوعي المصرفي الإسلامي
سابعا : الابتكار في الأدوات المالية و إنشاء سوق مالية إسلامية
المبحث الثاني: النشاط الاقتصادي و الاجتماعي للمصارف الإسلامية
المطلب الأول: صيغ التمويل الإسلامية
أولا: صيغ المشاركة في الربح والخسارة
ثانيا : صيغ ذات العائد الثابت
المطلب الثاني: الخدمات المصرفية الإسلامية
أولا : الخدمات مالية
ثانيا : الخدمات ذات طابع تكافلي
المطلب الثالث : إستثمارات المصارف الإسلامية في السوق المالي
أولا: مفهوم السوق المالي
ثانيا : الأسهم
ثالثا : السندات
رابعا: الصكوك الإسلامية
المبحث الثالث: الإطار التنظيمي والرقابي للمصارف الإسلامية
المطلب الأول : الإطار التنظيمي للمصرف الإسلامي
أولا: التنظيم القانوني للمصارف الإسلامية
ثانيا : التنظيم الإداري للمصارف الإسلامية
المطلب الثاني: الرقابة المصرفية على المصرف الإسلامي
أولا : مفهوم الرقابة المصرفية
ثانيا : رقابة البنك المركزي
المطلب الثالث : الرقابة الشرعية على المصرف الإسلامي
أولا : مفهوم الرقابة الشرعية
ثانيا: نطاق الرقابة الشرعية
المبحث الرابع: المخاطر في المصرف الإسلامي
المطلب الأول: ماهية المخاطر في المصارف الإسلامية
أولا: مفهوم المخاطر في المصارف الإسلامي
ثانيا : مفهوم إدارة المخاطر في المصرف
المطلب الثاني: أنواع المخاطر المصرفية
أولا: المخاطر المصرفية المشتركة بين المصارف الإسلامية و التقليدية
ثانيا : المخاطر الخاصة بالصيرفة الإسلامية
المطلب الثالث: مخاطر فقدان الثقة
أولا: تعريف مخاطر فقدان الثقة
ثانيا : أسباب فقدان الثقة في المصرف الإسلامي
خلاصة الفصل
الفصل الثاني : المعايير الصادرة عن هيئة المحاسبة و المراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية
تمهيد
المبحث الأول: مدخل عام حول هيئة المحاسبة و المراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية
المطلب الأول : تقديم عام لهيئة المحاسبة و المراجعة للمؤسسات المالية الاسلامية
أولا: التعريف بهيئة المحاسبة و المراجعة للمؤسسات المالية الاسلامية
ثانيا : أهداف هيئة المحاسبة و المراجعة للمؤسسات المالية الاسلامية
ثالثا : نظام تمويل هيئة المحاسبة و المراجعة للمؤسسات المالية الاسلامية
رابعا : الهيكل التنظيمي لهيئة المحاسبة و المراجعة للمؤسسات المالية الاسلامية
المطلب الثاني: طبيعة المعايير الصادرة عن هيئة المحاسبة و المراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية
أولا : معايير ذات طبيعة شرعية
ثانيا : معايير لها علاقة بالمحاسبية
ثالثا : معايير لها علاقة بالمراجعة
رابعا : معايير لها علاقة بالحوكمة
خامسا : أوراق إرشادية لأخلاقيات العمل
سادسا: بيانات المحاسبة المالية
المطلب الثالث: منهج إعداد معايير هيئة المحاسبة و المراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية
أولا: آلية إعداد وتطوير معايير هيئة المحاسبة و المراجعة والمؤسسات المالية الإسلامية
ثانيا : كيفية إصدر المعيار و مراجعته
المبحث الثاني: المعايير الشرعية ومعايير المراجعة الصادرة عن الهيئة
المطلب الأول: ماهية التدقيق الشرعي و المراجعة في المصارف الإسلامية
أولا : مفهوم التدقيق الشرعي
ثانيا : مفهوم المراجعة
ثالثا : الفرق بين المراجعة و التدقيق الشرعي
المطلب الثاني: عرض المعايير الشرعية الصادرة عن الهيئة
أولا: المعايير الشرعية من المعيار رقم 01 إلى غاية المعيار رقم
ثانيا : المعايير الشرعية من المعيار رقم 20 إلى غاية المعيار رقم 39
ثالثا : المعايير الشرعية من المعيار رقم 39 إلى غاية المعيار رقم
المطلب الثالث: عرض معايير المراجعة الصادرة عن الهيئة
أولا : معايير المراجعة من المعيار رقم 01 إلى المعيار رقم
ثانيا : معياري المراجعة رقم 04 و 05
المبحث الثالث: معايير المحاسبة الصادرة عن الهيئة
المطلب الأول: المحاسبة في المصارف الإسلامية
أولا: مفهوم محاسبة المصارف الإسلامية و أهدافها
ثانيا : مبادئ و أسس المحاسبة في المصارف الإسلامية
المطلب الثاني: القوائم المالية للمصرف الإسلامي
أولا : منهجية تصنيف القوائم المالية للمصرف الإسلامي
ثانيا: قائمة المركز المالي
ثالثا : قائمة الدخل
رابعا: قائمة التغيرات في حقوق أصحاب الملكية و قائمة الأرباح المبقاة
خامسا : قائمة التدفقات النقدية
سادسا : قائمة أصحاب حقوق الإستثمارات المقيدة وما في حكمها
سابعا : قائمة مصادر و إستخدامات أموال صندوق الزكاة و الصدقات
ثامنا: قائمة مصادر و إستخدامات صندوق القرض
تاسعا : الإيضحات
المطلب الثالث : عرض معايير المحاسبة الصادرة عن الهيئة
أولا : معايير المحاسبة من المعيار رقم 01 إلى المعيار رقم 08
ثانيا : معايير المحاسبة من المعيار رقم 09 إلى المعيار رقم 18
المبحث الرابع: معايير الحوكمة و ميثاق الأخلاقيات الصادرة عن الهيئة
المطلب الأول : مفهوم الحوكمة الشرعية في المؤسسات المالية الإسلامية
أولا: تعريف الحوكمة المصرفية ومبادئها حسب لجنة بازل
ثانيا : تعريف الحوكمة الشرعية ومبادئها حسب هيئة المحاسبة و المراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية
ثالثا: مقارنة بين الحوكمة في المؤسسات المالية التقليدية ونظيراتها الإسلامية
المطلب الثاني: عرض معايير الحوكمة الشرعية الصادرة عن الهيئة
أولا : معايير الحوكمة من المعيار رقم 01 إلى المعيار رقم 04
ثانيا: معايير الحوكمة من المعيار رقم05 إلى المعيار رقم
ثالثا : معايير الحوكمة من المعيار رقم 08 إلى المعيار رقم 10
المطلب الثالث: عرض ميثاق أخلاقيات العمل
أولا: مفهوم أخلاقيات العمل وأهميتها
ثانيا : ميثاق أخلاقيات المحاسب و المراجع الخارجي للمؤسسات المالية الإسلامية
ثالثا: ميثاق أخلاقيات العاملين في المؤسسات المالية الإسلامية
خلاصة الفصل
الفصل الثالث: عوامل تعزيز ثقة المتعاملين في المصرف الإسلامي
تمهيد
المبحث الأول: مدخل نظري حول ثقة المتعاميلن في المصرف الإسلامي
المطلب الأول: مفهوم العميل، أنواعه، وأهميته للمصرف
أولا: مفهوم العميل
ثانيا : أنواع العملاء
ثالثا : أهمية العميل للمصرف
المطلب الثاني: متعاملي المصرف الإسلامي
أولا: طبيعة عملاء المصرف الإسلامي
ثانيا : دوافع تعامل العملاء مع المصرف الإسلامي
ثالثا: الضوابط الشرعية للتعامل مع العملاء
رابعا: مسؤولية المصرف الإسلامي تجاه متعامليه
المطلب الثالث: ماهية ثقة المتعاملين في المصرف الإسلامي
أولا : مفهوم ثقة المتعاملين و أهميتها للمصرف
ثانيا : الشروط المسبقة لظهور الثقة
ثالثا: علاقة ثقة العملاء بالرضا و الولاء للمصرف
المبحث الثاني : الالتزام الشرعي كعامل لتعزيز ثقة المتعاملين
المطلب الأول: ماهية الالتزام الشرعي
أولا : مفهوم الالتزام الشرعي
ثانيا : مفهوم الشريعة الإسلامية
ثالثا: مقاصد الشريعة الإسلامية
المطلب الثاني: أحكام الشريعة الإسلامية وضوابطها
أولا: مفهوم الحكم الشرعي
ثانيا : مفهوم ضوابط الشريعة الإسلامية
المطلب الثالث : دور هيئة الرقابة الشرعية في تحقيق الإلتزام الشرعي للمصرف الإسلامي
أولا : مفهوم هيئة الرقابة الشرعية
ثانيا : أعضاء هيئة الرقابة الشرعية
ثالثا : واجبات هيئة الرقابة الشرعية
رابعا: عوامل ضعف هيئة الرقابة الشرعية
المبحث الثالث: جودة الخدمة المصرفية كعامل لكسب ثقة المتعاملين
المطلب الأول: مدخل عام لجودة الخدمة المصرفية
أولا: مفهوم الخدمة
ثانيا : مفهوم الخدمة المصرفية الإسلامية
ثالثا : ماهية جودة الخدمة المصرفية
رابعا : أهمية جودة الخدمة المصرفية
المطلب الثاني: أبعاد جودة الخدمة المصرفية و خطوات تحقيقها
أولا : أبعاد جودة الخدمة المصرفية حسب نموذج ServQual
ثانيا : خطوات تحقيق جودة الخدمة المصرفية
المطلب الثالث: مداخل تحسين جودة الخدمة المصرفية
أولا: مدخل القياس المقارن وخطواته
ثانيا : إدارة الجودة الشاملة ومرتكزاتها
المبحث الرابع: تسعير الخدمة المصرفية كعامل لتعزيز ثقة العملاء
المطلب الأول: مدخل عام حول تسعير الخدمة المصرفية في المصرف الإسلامي
أولا: مفهوم السعر و التسعير
ثانيا : مفهوم سعر الخدمة المصرفية
ثالثا: التسعير في المصرف الإسلامي
رابعا: طرق تحديد السعر
المطلب الثاني: أسعار المنتجات في المصرف الإسلامي
أولا : تسعير المضاربة
ثانيا : تسعير المشاركة
ثالثا : تسعير عقود النشاط الزراعي
رابعا: تسعير المرابحة
خامسا: تسعير الإستصناع
المطلب الثالث : آلية تحديد الأسعار و قواعد تحديد الأرباح
أولا: آليات تحديد الأسعار في المصرف الإسلامي
ثانيا: قواعد تحديد الأرباح
خلاصة الفصل
الفصل الرابع: الدراسة الميدانية
تمهيد
المبحث الأول: منهجية و أداة الدراسة
المطلب الأول: مكونات و منهجية الدراسة
أولا : منهجية الدراسة
ثانيا : نموذج الدراسة
ثالثا : مجتمع وعينة الدراسة
المطلب الثاني: صدق و ثبات أداة الدراسة
أولا: التعريف بأداة الدراسة
ثانيا : ترميز متغيرات و أسئلة الإستبيان
ثالثا : صدق فقرات الإستبيان
رابعا : ثبات أداة الدراسة
المطلب الثالث: تحليل فقرات الدراسة
أولا: تحليل فقرات الدراسة للمتغرات المستقلة
ثانيا : تحليل فقرات الدراسة للمتغرات المستقلة الوسيطية
ثالثا : تحليل فقرات الدراسة للمتغير التابع
المبحث الثاني: الإجراءات العملية للتحليل العاملي التوكيدي
المطلب الأول: مدخل مفاهيمي حول النمذجة بالمعادلات البنائية
أولا: مفهوم النمذجة بالمعادلات البنائية
ثانيا : مراحل النمذجة بالمعادلات البنائية
المطلب الثاني: تحليل الصلاحية و الإعتمادية و تقدير معالم النموذج
أولا : شروط التحليل العاملي
ثانيا : تحليل الصلاحية و الإعتمادية
ثالثا: تقدير معالم النموذج
المطلب الثالث: إختبار جودة مطابقة النموذج القياسي عن طريق مؤشرات المطابقة
أولا: إختبار جودة مطابقة النموذج القياسي للمتغيرات المستقلة عن طريق مؤشرات المطابقة
ثانيا: إختبار جودة مطابقة النموذج القياسي للمتغيرات الوسيطية عن طريق مؤشرات المطابقة
ثالثا: إختبار جودة مطابقة النموذج القياسي للمتغير التابع عن طريق مؤشرات المطابقة
المبحث الثالث : تحليل المسار
المطلب الأول: إختبار جودة مطابقة النموذج البنائي المقترح
أولا : مفهوم تحليل المسار
ثانيا : إختبار جودة مطابقة النموذج البنائي المقترح عن طريق مؤشرات المطابقة
المطلب الثاني: إختبار جودة مطابقة النموذج البنائي المعدل
أولا : التعديل الأول
ثانيا : التعديل الثاني
ثالثا: التعديل الثالث
رابعا: إختبار الفرضية الأولى للنموذج البنائي
المطلب الثالث: تحليل المسار للمجموعات المتعددة
أولا: مدخل مفاهيمي للنمذجة بالمعادلات البنائية متعددة المجموعات
ثانيا : النموذج الحر (غير المقيد)
ثالثا: النموذج المقيد
رابعا : إختبار الفرضية الثانية للنموذج البنائي
المبحث الرابع: اختبار فرضيات الدراسة باستخدام طريقة Bootstrapping
المطلب الأول: إختبار تأثير المعايير الشرعية الصادرة عن الهيئة على ثقة المتعاملين في المصارف الإسلامية من خلال المتغيرات الوسيطية بإستخدام طريقة Bootstrapping
أولا : اختبار الفرضية الرئيسية الأولى
ثانيا : اختبار الفرضية الفرعية الأولى للفرضية الرئيسية الأولى
ثالثا: اختبار الفرضية الفرعية الثانية للفرضية الرئيسية الأولى
رابعا: اختبار الفرضية الفرعية الثالثة للفرضية الرئيسية الأولى
خامسا: إختبار التأثيرات الكلية للمتغير المستقل المعايير الشرعية على المتغير التابع ثقة المتعاملين
المطلب الثاني: إختبار تأثير معايير المحاسبة الصادرة عن الهيئة على ثقة المتعاملين في المصارف الإسلامية من خلال المتغيرات الوسيطية بإستخدام طريقة Bootstrapping
أولا : اختبار الفرضية الرئيسية الثانية
ثانيا: اختبار الفرضية الفرعية الأولى للفرضية الرئيسية الثانية
ثالثا : اختبار الفرضية الفرعية الثانية للفرضية الرئيسية الثانية
رابعا : اختبار الفرضية الفرعية الثالثة للفرضية الرئيسية الثانية
خامسا: إختبار التأثيرات الكلية للمتغير المستقل معايير المحاسبة على المتغير التابع ثقة المتعاملين
المطلب الثالث: إختبار تأثير معايير المراجعة الصادرة عن الهيئة على ثقة المتعاملين في المصارف الإسلامية من خلال المتغيرات الوسيطية بإستخدام طريقة Bootstrapping
أولا: اختبار الفرضية الرئيسية الثالثة
ثانيا : اختبار الفرضية الفرعية الأولى للفرضية الرئيسية الثالثة
ثالثا : اختبار الفرضية الفرعية الثانية للفرضية الرئيسية الثالثة
رابعا : اختبار الفرضية الفرعية الثالثة للفرضية الرئيسية الثالثة
خامسا : اختبار التأثيرات الكلية للمتغير المستقل معايير المراجعة على المتغير التابع ثقة المتعاملين
المطلب الرابع: اختبار تأثير معايير الحوكمة والمواثيق الأخلاقية الصادرة عن الهيئة على ثقة المتعاملين في المصارف الإسلامية من خلال المتغيرات الوسيطية باستخدام طريقة Bootstrapping
أولا: اختبار الفرضية الرئيسية الرابعة
ثانيا : اختبار الفرضية الفرعية الأولى للفرضية الرئيسية الرابعة
ثالثا: اختبار الفرضية الفرعية الثانية للفرضية الرئيسية الرابعة
رابعا : اختبار الفرضية الفرعية الثالثة للفرضية الرئيسية الرابعة
خامسا: إختبار التأثيرات الكلية للمتغير المستقل معايير الحوكمة والمواثيق الأخلاقية على المتغير التابع ثقة المتعاملين
خلاصة الفصل
الخاتمة
قائمة المراجع

تحميل ومعاينة المذكرة: